Martesa dhe Besimet

Martesa dhe Besimet

Në këtë nen

Kur të martoheni, shanset janë që të sillni pasuri dhe pasuri që keni pasur para se të martoheni. Është gjithashtu e mundshme që ndërsa martesa juaj përparon, ju, bashkëshorti dhe familja juaj do të ndërtoni mbi këtë, shpesh duke përfshirë shtëpi, automobila, kursime dhe pasuri të tjera. Nëse keni asete, prona, financa, etj. kur të vdisni, ka shumë mundësi që të dëshironi që ato të jenë nën kontrollin e dikujt që ju e caktoni në krahasim me gjykatat. Për ta bërë këtë, të kesh një besim në vend është një rrugë e mirë për të marrë.

Çfarë është një besim?

Trusti është në thelb një person juridik që mban dhe menaxhon pasuritë e një personi për të mirën e një tjetri. Mendojeni kështu…me një besim, ju keni një kasafortë që mban paratë dhe pronën tuaj për dikë tjetër.

Pra, pse të ketë një besim?

  • Mund të ruajë pasuri për fëmijët tuaj.
  • Mund të mbrojë asetet nga kreditorët e mundshëm.
  • Mund të minimalizojë taksat mbi pasurinë.
  • Mund të ndihmojë në shmangien e kostove dhe vonesave të verifikimit të një testamenti.
  • Mund të zhvendosë një pjesë të barrës suaj të tatimit mbi të ardhurat tek përfituesit që janë në grupe më të ulëta tatimore.
  • Mund të krijojë një fond mbështetës në rast se ju bëheni të paaftë.

Përpara se të eksploroni trustet, është e rëndësishme të kuptoni tre terma që lidhen me ndërtimin e tyre:

1. Një krijues i besimit është personi që krijon besimin. Kjo është referuar edhe si Trustor, Grantor ose Settler.

2. Një administrues i besuar është personi ose entiteti përgjegjës për administrimin e aktiveve që krijuesi i besimit vendos në besim.

3. Një përfitues është personi ose entiteti që është identifikuar për të marrë përfitimet e aktiveve në trust.

Besimet e revokueshme dhe të parevokueshme

Varësisht se cili është qëllimi juaj do të përcaktojë llojin e besimit që duhet të keni në vend. Në disa situata, mund të keni nevojë për besime të shumta. Tre lloje të zakonshme të besimeve që përdoren me planifikimin e pasurisë përfshijnë besimet e revokueshme, të parevokueshme dhe testamentare.

Besimet e revokueshme dhe të parevokueshme

blogsrus.net

A besimi i revokueshëm (i njohur gjithashtu si një besim i gjallë ose inter vivos) është ai që krijoni ndërsa jeni gjallë për të zotëruar pronë…dhe që mund të ndryshohet në çdo kohë. Këto besime janë të rëndësishme për:

  • Planifikimi për paaftësinë mendore (pra asetet menaxhohen nga një kujdestar i aftësisë së kufizuar në krahasim me një kujdestar të mbikëqyrur nga gjykata).
  • Shmangia e verifikimit (duke lejuar kështu që asetet të kalojnë drejtpërdrejt te përfituesit).
  • Mbrojtja e privatësisë së pronës suaj dhe e përfituesve pasi të vdisni (duke mos e bërë shpërndarjen publike).

Një besimi i parevokueshëm është ai që nuk mund të ndryshohet pasi të jetë nënshkruar, pasi besimtari të vdesë ose pas një momenti tjetër të përcaktuar në kohë. Tre funksione të rëndësishme të trusteve të revokueshme janë:

  • Mbrojtja e aseteve (duke i vendosur asetet në mirëbesim, individi heq dorë nga kontrolli dhe aksesi ndaj aseteve të besimit).
  • Heqja nga asetet personale (pasi mjetet të transferohen në besim, taksat mbi pasurinë reduktohen pasi ato nuk përfshihen më si aktive personale).
  • Ulja e taksës së pasurisë (nëpërmjet heqjes së vlerës së pronës nga pasuria në mënyrë që të mos tatohet pas vdekjes).

Ka disa faktorë të rëndësishëm për t'u marrë parasysh kur krijoni një besim të pakthyeshëm:

1. Kur krijoni një besim të pakthyeshëm, aftësia juaj për të kontrolluar asetet humbet...dhe nuk mund të ndryshoni mendje. Ka disa mundësi potenciale për të kontrolluar se çfarë ndodh me pronën në vijim, por kjo duhet të hartohet qartë dhe me kujdes në besim.

dy. Nëse përjetoni një problem serioz shëndetësor që kërkon vendosjen në një shtëpi pleqsh, ndryshe nga një besim i revokueshëm, nuk mund t'i rimarrëni asetet sipas ligjeve federale të Medicaid.

3. Ndryshimet në jetë janë të pashmangshme dhe gjërat që keni menduar se nuk do të ndodhin mund të dëshirohen papritmas...por të parandalohen për shkak të besimit të pakthyeshëm.

4. Nëse ka të ardhura të krijuara nga aktivet e besimit, ju humbni të drejtat për ato të ardhura.

5. Trustet e pakthyeshme i nënshtrohen një takse dhuratë kur aktivet transferohen në trust.

6. Krijuesi i besimit nuk mund të shtojë ose ndryshojë asgjë të shkruar në besim.

Dallimet kryesore midis besimeve të revokueshme dhe të parevokueshme

Besimet janë komplekse dhe të dish se cila është më e mira për ju dhe familjen tuaj kërkon vëmendje të madhe ndaj detajeve dhe ligjeve, si dhe të kuptuarit se cili është qëllimi juaj për besimin. Kur merren parasysh ndryshimet midis besimeve të revokueshme dhe të parevokueshme, ka disa fusha kyçe për t'u marrë parasysh…kush i kontrollon asetet, nëse besimet mund të jenë ndryshime, ndikimi i taksave mbi pasurinë, si dhe cilat asete mbrohen, si do të ndikojë tek ju nëse keni nevojë Përfitimet e Medicaid dhe ndikimi në taksat tuaja mbi të ardhurat personale. Më poshtë është një përmbledhje e shpejtë e ndryshimeve midis dy besimeve.

Kontrolli i aseteve

E revokueshme: Trustmaker ruan kontrollin

E pakthyeshme: Krijuesi i besimit humbet kontrollin

Rishikimi i Trustit

E revokueshme: Krijuesi i besimit mund të modifikojë

E pakthyeshme: Krijuesi i besimit nuk mund të modifikojë

Taksat mbi pasurinë

E revokueshme: Vlera e pasurisë e përfshirë në momentin e vdekjes

E pakthyeshme: Nuk llogaritet në vlerën e pasurisë në momentin e vdekjes

Mbrojtja e aseteve

E revokueshme: Nuk siguron mbrojtje nga kreditorët

I pakthyeshëm: Në përgjithësi i mbrojtur nga kreditorët

Planifikimi i Medicaid

Të revokueshme: Asetet që i nënshtrohen ligjeve të Medicaid

E pakthyeshme: Asetet e paprekura gjatë marrjes së përfitimeve (duke supozuar se nuk janë transferuar në 5 vitet e mëparshme)

Deklaratat e tatimit mbi të ardhurat

E revokueshme: Tatimpaguesi reflekton gjithçka në 1040 personal

E pakthyeshme: Trusti ka ID-në e vet tatimore, paraqet një 1041 dhe paguan taksat ose lëshon një K-1 për krijuesin e besimit

Amanetet testamentare

Ndryshe nga një besim i gjallë, a besën testamentare është ai që është krijuar për të hyrë në fuqi kur besimtari vdes. Kjo vlen edhe për një besim të krijuar sipas një Vullneti dhe Testamenti të Fundit dhe gjithashtu mund të krijohet nën trustet e revokueshme dhe të parevokueshme. Me fjalë të tjera, ky besim nuk krijohet dhe financohet derisa besimtari të ketë vdekur.

Dy lloje të zakonshme të trusteve testamentare janë trustet AB dhe ABC.

1. AB beson janë ato që përdoren shpesh nga çiftet e martuara për të maksimizuar përjashtimet nga taksat federale të pasurive të të dyja palëve. Për shembull, kur bashkëshorti i parë vdes, besimi i tyre jetësor i revokueshëm drejton që asetet e tyre do të ndahen për të siguruar që shuma e përjashtuar nga taksat federale të pasurisë të vendoset në një nën-besim (Trust B; i referuar gjithashtu si Bypass, Credit Shelter, ose Trust Familjar) dhe çdo gjë mbi përjashtimin e vendosur në një nën-besim tjetër (Trust A; i referuar gjithashtu si Trustet Martesore, Martesore të zbritjes ose Q TIP Trusts). Këto besime janë shpesh të njohura me martesat e dyta ose martesat ku ka një diferencë të madhe moshe midis bashkëshortëve.

dy. ABC Trusts janë ato të përdorura nga çiftet e martuara që banojnë në shtetet që mbledhin taksat mbi pasuritë shtetërore, përjashtimi është më i vogël se përjashtimi federal nga taksat mbi pasurinë dhe shteti lejon zgjedhjet Q TIP të shtetit. Në mënyrë efektive, kjo lejon maksimizimin e përjashtimeve nga taksat shtetërore dhe federale të pasurisë, ndërsa shtyn pagesën e taksave shtetërore dhe federale të pasurisë deri në vdekjen e bashkëshortit të dytë. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Karolina e Veriut, Minesota, Nju Jork, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont dhe Uashington janë shtete që mblodhën taksa mbi pasuritë shtetërore nga 2009 deri në 2015.

Intervivo beson

Ka raste kur një individ dëshiron të ketë aftësinë për të pasur aktive të shpërndara nga një trust para dhe pas vdekjes. Kjo është ndryshe nga një amanet testamentar i cili hyn në fuqi pas vdekjes. Gjithashtu, mund të kërkoni konfidencialitetin dhe vazhdimësinë e besimit dhe aseteve të tij përkatëse. Individët që kërkojnë këta faktorë mund të jenë kandidatë të shkëlqyer për të krijuar një besim inter-vivos.

1

Trusti inter-vivos është një besim i gjallë që krijohet gjatë jetës së besimtarit (i referuar gjithashtu si vendosës) dhe lejon shpërndarjen e aseteve para dhe pas vdekjes.

Ka disa avantazhe shumë të mira për të pasur një besim inter-vivos, duke përfshirë:

  • Shmangia e verifikimit (ndryshe nga testamentet, një besim inter-vivos nuk kërkohet të verifikohet).
  • Meqenëse afati i verifikimit zbatohet vetëm për asetet e zotëruara nga ju në momentin e vdekjes, asetet e vendosura në trustin inter-vivos nuk i nënshtrohen verifikimit pasi ato janë në pronësi të besimit…jo të individit.
  • Duke shmangur verifikimin, ju shmangni kostot e verifikimit dhe periudhat e gjata të verifikimit.
  • Gjatë jetës tuaj, ju jeni administratori i besimit, që do të thotë se keni kontroll të plotë mbi asetet në trust derisa jeni gjallë.
  • Ju keni mundësinë të ndryshoni, ndryshoni dhe/ose revokoni besimin në çdo kohë kur jeni gjallë.
  • Trustet Inter-vivos janë konfidenciale dhe transferimi i aseteve të transferuara nga trusti mbahen nga këndvështrimi i publikut.
  • Nuk ka periudhë hendek midis kohës kur individi vdes dhe emërimit të një ekzekutuesi (siç lidhet me testamentet).

Shënim: Trustet Inter-vivos priren të kenë kosto më të larta se opsionet e tjera kur bëhet fjalë për formimin dhe zbatimin e tij. Sidoqoftë, mbani në mend se këto kosto do të jenë vetëm një përqindje e vogël e sasisë së kohës dhe kostove të verifikimit, si dhe do të sigurojnë paqen e mendjes me konfidencialitet dhe vazhdimësi.

Pjesë: